近年来,美国家庭基金会的数量有所增加.S. 以前所未有的速度. 近70%是在1990年以后建立的, 这意味着大多数家族基金会只成立了一代(基金会中心). 据保守估计, 在大约90家基金会中,家族基金会也占了60%以上,在美国,有000个资助基金.S. 而且,家族基金会的数量比其他所有形式的基金会加起来还要多. (国家家庭慈善中心).

毫无疑问,与成功企业相关的家族是基金会数量大幅增加的原因之一,因为这些家族建立了管理其大部分慈善活动的平台. 随着这些家族在后代中逐渐成熟, 他们可能会参与几个关键的发展练习, 包括制定家庭章程, 家庭委员会的发展和通过建立家庭基金会使慈善行为正规化.

事实上, 许多家庭很乐意将支持社区和/或社会问题作为推动企业和家庭走向未来的首要任务或价值观之一. 国家家庭慈善中心 发现更老更大的家庭基金会更有可能把他们的捐赠集中在地理位置上, 而新成立的家族基金会(2010年以来成立的)更有可能将捐赠重点放在教育等问题上, 贫困和社会服务.

在这些过程中与家庭一起工作, 我们确定了发展和延续家庭基金会方面的若干关键最佳做法.

1. 建立基金会的使命

和其他家庭机构一样, 使命或目的是为未来几代人的慈善工作提供指导的关键.

  • 是否存在为家庭慈善事业提供机会的成功投资和资产管理?
  • 是否存在评估和支付这些资金给合格的申请人?
  • 它的存在主要是为了进一步具体的家族遗产项目或机构(如学校或医院),还是对各种需求开放?
  • 该基金会是否是旨在推动家族特定慈善事业的家族基金会, 或者该基金会被视为一个非家族基金会,其主要功能是盲目地接受和评估大量的请求,然后做出支持或拒绝这些请求的决定?

2. 确定基金会的远景

它的字面意思来源于拉丁语videre, 或“看,“基金会的愿景是家庭希望通过家庭基金会的成立来创造未来的图景,包括社区和家庭. 愿景决定了给予的焦点和边界.

  • 每年你都想完成什么?
  • 未来世代如何与基金会互动?
  • 它如何与家族为自己及其成员确定的愿景相一致?
  • 它如何与业务的愿景保持一致?
  • 这个基础会持续多久?
  • 支持什么类型的礼物(资本活动vs运营预算vs只匹配的礼物vs新项目, 等.)?

3. 基金会治理结构大纲

对待基金会的管理就像对待企业一样,要包括责任, 清晰的角色, 政策, 等. 管理员将受益于工作描述和向外部顾问开放的大门, 特别是会计, 确保捐赠金额符合法律规定和公司愿景.

谁将监督基金会的运作及支付程序?

  • 它是一个独立的团体还是家庭成员?
  • 会不会指定一个人来管理基金会的基金, 场的请求, 确定适当的适合度和资格,最后分配资金?
  • 它是作为家族和企业的自然延伸,作为一个家族基金会来运作,还是独立于家族的参与而运作? (这可能取决于基金会的宗旨/使命是为家庭的目标服务,还是为基金会关注的“有价值的事业”服务.)
  • 创建清晰的分发策略
  • 基金会是否只作为自己的实体运作? 或者有一部分资金由基金会分配给个别家庭和/或家庭成员,由他们自己的慈善裁量权?

4. 成立董事会

  • 扶轮基金会理事的提名、选举、退休或终止的程序是怎样的?
  • 家庭成员会担任这些职务吗? 如果是,一次有多少(取决于基金会的总体任务)?
  • 非家族基金会更容易接受外部董事,以服务于推进基金会的特定使命,而不是促进家庭的目标和目标.
  • 在董事薪酬和差旅费方面,家属愿意支持哪些费用,而这些费用可能会减少慈善机构可用的资金?
  • 家庭成员在董事会任职是否应该有任期限制?
  • 提供清晰而有效的代际过渡机制.

5. 创造家庭参与的途径

  • 一个家庭在任何时候应该有多少家庭成员在董事会,并且应该有轮换吗? 配偶可否担任董事?
  • 有一个初级董事会来监督和分配有限数量的资金,这是现实的(会议日程)吗?
  • 慈善事业的价值观将如何传授给下一代? 每个家庭将扮演怎样的角色,基金会作为教学工具又将扮演怎样的角色?
  • 吸引下一代年轻成员的最佳方式是什么?
  • 将慈善事业的理想传递给下一代的角色是谁?在什么情况下下一代成员可以被考虑加入基金会的董事会?

6. 投资

以与愿景一致的目标来组建投资委员会(见上文), 并配备知识渊博的人. 发展一个深思熟虑的投资过程,以维持和增长基金会资产, 无论是按年计算还是在较长的一段时间内.

  • 家族企业的运作是否会每年向基金会捐款,以提供一些可持续的增长?
  • 基金会的长期经费将如何被资助? 是否包括公司每年提供的简单的输液/礼品? 这笔捐赠是基于利润的百分比(一个家庭指定为10%),还是仅仅是一笔年度金额? 它会来自特定的捐赠吗? 或者两者的结合?
  • 基金会是否会积极寻找配对机会? 不只是公布机会,还要与其他资助机构合作.

发展一个有效的基金会可以是一个家庭回馈其社区的一种非凡的方式. 它还可以使家庭成员团结在一起,走上共同捐赠的道路,这是留给所有之前来过的家庭成员的一份强有力的遗产, 让这个家庭走上成功之路. 就像生活中其他值得做的事情一样,这是一项艰苦的工作,但却会让人感到心满意足.

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